澳洲副业税收多少税-澳洲“报税季”将至，作为新移民，你知道要报哪些税？

随着澳洲“报税季”的临近，

作为新移民，

如何正确报税，

避免税务问题影响自己生活？

7月1日起澳洲副业税收多少税，税务局将严查漏税，两类人成关注重点

据澳洲七号台5月20日报道，澳洲税务局（ATO）将在今年的报税季，对网红和有副业的人展开仔细审查，严打漏税行为。

(图源：网络）

澳洲税务局特别指出，需要报税的副业包括通过、到拼车、送餐服务等数字平台在线赚钱，从中赚取额外收入都必须准确记录在纳税申报表中。

从7月1日开始，ATO将能够访问范围越来越广的数字平台。警告澳洲人不要因为没有申报通过副业或自由职业获得的收入而在这个包税季被抓到。

税务工作人员将使用先进的数据匹配和分析工具，将数字平台提供的信息与纳税人在其纳税申报表或活动报表中提供的信息进行匹配，并识别出是否有任何漏报的收入。

除此之外，澳洲房东们也要注意了！

这次，ATO将严厉打击房东等人群的违规瞒报税务行为！

例如，遗漏租金收入等。那些在或Stayz等短期租赁网站上出租房屋赚取收入的人，在家里开展生意，但在出售生意时却逃避缴纳资本利得税的人，也将会被ATO重点关注。

作为新移民，你要如何正确报税？

01 判断自己是否是澳洲税务居民

✅183天居住

如果您某财年中，在澳大利亚居住超过半年，则将视为澳洲税务居民；

✅居住身份认定

确定居住身份的一些因素包括：澳洲物业、居住意图、雇佣关系、资产的维护、社会和生活安排等；

✅永居住所测试

如果您的永久住所位于澳大利亚，则您是澳洲税务居民，除非税局认可您的“永居住所”不在澳洲。

✅联邦养老金测试

此测试仅适用于可以为公共部门养老金计划（PSS）或联邦养老金计划（CSS）做出贡献的某些澳大利亚政府雇员。在这种情况下澳洲副业税收多少税，无论其他因素如何，您（以及您的配偶和16岁以下的孩子）都被视为澳大利亚居民。

02 澳洲税务居民VS澳洲非税务居民

澳洲税务居民

澳洲非税务居民

（例如：6个月以上临时签证持有者）

（例如：6个月以下临时签证持有者，及离境澳洲2年海外定居者）

$18,200的免税额度，之后边际税率从19%等阶梯递增

无免税额度，32.5%的税收起征点

全球收入征税

澳洲境内收入征税

需要缴纳2%公共医疗税

无需缴纳公共医疗税

澳洲利息收入：计入个税总额征税

澳洲利息收入：按照10%的税率征收

享受资产增值税、自住房免税以及低收入抵免等税务政策

无任何税务抵免政策

澳洲纳税小提示：

个税税率不含2%医疗税和政府补贴，无澳洲公费医保（）前，不需要缴纳2%的医疗税；

中澳双边税务协定：非税务居民利息收入税率10%，股份分红收入15%；

18岁以下税务或非税务居民税率：$416块免税额度， $417- $1,307的部分税率66%，$1,307以上税率45%；

临时居民：如果您持有临时签证（比如188签证类别），并且您或您的配偶都不是1991年《社会保障法》所指的澳大利亚居民（即不是澳大利亚公民或永久居民），则您属于“临时居民”。作为临时居民期间，您只需要申报在澳大利亚取得的收入，以及在澳大利亚为临时居民时从海外工作或服务获得的工资收入。其他外国收入和资本收益不必申报。

03澳洲主要纳税税种

根据纳税主体不同，税种分为个人税和机构（企业/信托）税。拥有公司的投资者，需要在完成企业或者信托报税后，根据利得分配收入进行个人税务的申报。

澳洲公司（不含非营利性机构）税率

✅GST消费税

GST消费税税率为10%，营业额$75,000及以上的公司强制注册。当涉及采购不含GST的产品再销售时，售价中也不可以包含GST;

✅PAYG工资预扣税

从员工工资里扣下的，并替员工预先缴纳给ATO的工资收入税；

✅养老金税率

2021 -2022财年养老金税率为10%，此税率每个财年逐年递增0.5%直至15%。2022年6月30日前，员工月薪水在$450澳币以下不需要支付养老金，但2022年7月1日后任何薪资都需要缴纳养老金；

✅公司利润所得税

2021-2022财年，年营业额在5千万澳币及以下的公司享受25%的公司利润所得税率，其他公司税率30%；

澳洲个人税率

✅ 个人所得税

根据年收入的多少进行申报，总的原则是挣得越多、交得越多。

具体个人应纳税款 =所得税 +医疗保险税 -税收抵免 -已缴税款；

✅PAYG工资预扣税

从员工工资里扣下，并替员工预先缴纳给ATO的工资收入税，多退少补；

✅资本增值税

在获得资本收益的时候须缴纳的税种。通常来源于处置资产时获得的资本收益，这些资产处置包括利息、股票分红、股票买卖，以及房产买卖等。

房产买卖相关税收

房产交易涉及诸多税种，而且纳税的标准根据身份的不同，以及所在的州不同，而有所差异。以维多利亚州举例，购买房产可能涉及的税种包括印花税（海外投资额外印花税）、额外土地税、房产空置税等等：

在澳洲定居（澳洲PR或者居民）

6个月以上的临时签证（澳洲临时居民）

6个月以下的临时签证（海外投资者或旅游）

离开澳洲2年并在海外定居（澳洲PR或者居民）

维州印花税（2019年7月1日起）

5.5%

13.5%

13.5%

5.5%

额外土地税2%（2020年1月1日起）

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房产预扣税12.5%（2017年7月1日起）

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投资房产增值税50%减免（2012年5月8日起）

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自住房增值税减免（2020年7月1日起）

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房屋空置税1%（2017年5月9日起）

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